Ab wann müssen Rentner Steuern zahlen?

Die Einkommensteuer knüpft nicht an die Bruttorente an, sondern an das zu versteuernde Einkommen. Bis zum Grundfreibetrag von 12.348 € ist der Steuersatz null (§ 32a EStG), darüber steigt er stufenlos.

Zwischen Bruttorente und zu versteuerndem Einkommen liegen vier Abzüge. Die Rente darf den Grundfreibetrag darum deutlich übersteigen, bevor Steuer anfällt.

Erstens bleibt ein Teil der Rente steuerfrei. Wer 2026 in Rente geht, versteuert 84 %; der Rest ist der Rentenfreibetrag, ein fester Eurobetrag (§ 22 Nr. 1 Satz 3 Buchstabe a EStG). Zweitens gehen 102 € Werbungskosten-Pauschbetrag ab, drittens 36 € Sonderausgaben-Pauschbetrag.

Viertens zählen die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung als Sonderausgaben (§ 10 EStG). Als Pflichtmitglied der KVdR zahlst du auf die Rente die Hälfte des allgemeinen Beitragssatzes und des Zusatzbeitrags deiner Kasse, dazu den vollen Pflegebeitrag. Mit dem Zusatzbeitrag, den die Kassen im Durchschnitt erheben, sind das 8,98 % für die Krankenversicherung; die Grenzen hier sind damit gerechnet.

Bei einem Rentenbeginn im Jahr 2026 bleibt die Rente bis 1.457,80 € im Monat steuerfrei, ohne weitere Einkünfte und mit Kindern. Wer 2016 in Rente gegangen ist, hat einen kleineren steuerpflichtigen Anteil, aber 8 Erhöhungen, die voll zählen: alle nach dem Jahr, das auf seinen Rentenbeginn folgt. Seine Grenze liegt heute bei 1.549,88 €. Für eine Rente aus dem ersten Jahrgang 2005 liegt sie bei 1.836,47 €.

Für Ehepaare, die zusammen veranlagt werden, verdoppelt sich der Grundfreibetrag auf 24.696 €. Bezieht nur einer von beiden eine Rente mit Beginn 2026, bleibt sie bis 2.903,70 € im Monat steuerfrei.

Eine Rente von 1.913,40 € im Monat mit Beginn 2026 ergibt 22.960,80 € im Jahr. Steuerfrei bleiben 3.673,73 €. Nach den Pauschbeträgen und 2.888,52 € Beiträgen sind 16.260,55 € zu versteuern, auf volle Euro abgerundet 16.260 €.

Die Einkommensteuer beträgt 687 € im Jahr, 57,25 € im Monat. Die Steuer für Renten von tausend bis dreitausend Euro zeigt die Tabelle in Rentenbesteuerung 2026.

Wer knapp über dem Grundfreibetrag liegt, zahlt nur auf den Teil darüber Steuer. Der Tarif beginnt mit dem Eingangssteuersatz und steigt bis zum Spitzensteuersatz von 45 % (§ 32a EStG). Im Beispiel kostet eine Rente, die 455,60 € über der Grenze liegt, 57,25 € Steuer im Monat.

Solidaritätszuschlag zahlen Rentner erst bei einer Einkommensteuer über 20.350 € im Jahr. Kirchensteuer fällt für Mitglieder auf jede Einkommensteuer an, mit 8 % oder 9 % der Steuer je nach Land.

Eine Betriebsrente, Mieteinnahmen oder Arbeitslohn kommen zum Einkommen dazu, und schon eine kleinere gesetzliche Rente löst Steuer aus. Ein Minijob mit Pauschalsteuer zählt nicht mit, wie Rente und Minijob zeigt.

Zinsen, Dividenden und Fondsgewinne trägt die Abgeltungsteuer, die die Bank einbehält. Wer unter dem Grundfreibetrag liegt, bekommt sie über die Günstigerprüfung zurück.

Der Rentenfreibetrag wächst nicht mit. Steigt die Rente, ist jeder zusätzliche Euro steuerpflichtig, und eine Rente, die im ersten Jahr steuerfrei war, kann nach einigen Anpassungen über die Grenze rutschen.

Der Grundfreibetrag wurde in den letzten Jahren jedes Jahr angehoben, zuletzt um 252 €. Das gleicht die volle Besteuerung der Erhöhungen nur zum Teil aus.